Особенности методологии учета

Реализованная методология учета имеет следующие особенности:

■ план счетов международного учета может гибко настраиваться под нужды учета;

■ исходные данные хранятся в регистрах оперативного учета;

■ правила отражения проводок в учете:

○ состав настроек проводок определяется учетной политикой и настраивается в разделе Международный финансовый учет;

○ источником уточнения счетов в проводках служат следующие группы финансового учета: расчетов, номенклатуры, денежных средств, доходов/расходов;

○ существует возможность настройки правил трансляции операций из регламентированного учета по заданным соответствиям счетов и оборотов;

■ отражение проводок в учете происходит в режиме отложенного проведения с возможностью использования механизма регламентных заданий;

■ регистраторами проводок для международного учета являются документы оперативного учета;

■ документы, формирующие проводки разными датами, регистрируются к отражению в МФУ на каждую дату, а не только на дату документа;

■ существует возможность ручных корректировок, созданных по шаблонам проводок внутри документа;

■ проводки по хозяйственным операциям, для которых не предусмотрено документов оперативного раздела, вводятся через документ Операция (международный учет), поддерживающий заполнение из типовых операций;

■ отчетность настраивается в генераторе финансовых отчетов;

■ настроенная методическая модель поставляется и доступна для загрузки пользователем в разделе НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Международный финансовый учет.

В таблице ниже представлена методическая модель. Символом «+» отмечена нормативно-справочная информация (НСИ), задействованная при создании модели.

Таблица 13.1

Модель загружается из поставляемого XML файла:

■ Файл располагается в папке, куда установлен шаблон конфигурации, в архиве "Методическая модель учета и отчетности по МСФО.zip";

■ Архив нужно распаковать и выбрать XML файл.

Реализована выгрузка и загрузка модели между информационными базами с кодом на английском языке. При этом возможна выборочная выгрузка модели, например, только плана счетов. Данный функционал позволяет сократить затраты на поддержку механизма выгрузки и загрузки модели МФУ.

В форме настройки выгрузки модели доступны отборы по элементам. Если флаг выгрузки объектов метаданных не доступен для редактирования (при этом название объекта серого цвета), значит объекты используются в зависимом отборе.

Например, если план счетов используется в видах финансовых отчетов, то этот план счетов включается в выгрузку автоматически, и флаг становится недоступным для пользователя, так как выключить выгрузку этого плана счетов нельзя. То есть зависимый отбор - это отбор, который используется в другом (вышестоящем) отборе.

Ограничения:

■ Если загружаемый объект будет найден в базе при загрузке, то он будет обновлен и перезаписан.

■ Выгрузка/загрузка возможна только между идентичными конфигурациями по структуре выгружаемых метаданных и с одинаковым языком прикладного кода.

Настройки раздела Международный учет можно проанализировать с помощью отчета (Международный финансовый учет – Отчеты по международному учету – Использование счетов и субконто в настройках), показывающего места использования счетов и их субконто в отчетных формах и настройках проводок.

Для поддержания раскрытия информации в отчетности, требуемой стандартами, необходимо вести детализированный учет, при этом:

■ План счетов (Международный финансовый учет – Настройки и справочники – План счетов "Международный") является основой для составления отчетности и примечаний и содержит в описании обосновывающий пункт стандарта МСФО;

■ Поставляемая модель содержит статьи доходов, расходов и движения денежных средств, а так же группы финансового учета, используемые в оперативном учете, и применяемые при построении отчетности по МСФО для получения должной детализации учетных данных;

Ограничения поставляемой модели:

■ Поставляемая модель не является готовой учетной моделью для ведения учета в конкретной организации, а служит основой для настройки правил ведения учета по МСФО в соответствии с учетной политикой организации;

■ Для настройки своей рабочей модели рекомендуется учитывать актуальные положения МСФО Таксономии (IFRS Taxonomy) https://www.ifrs.org/issued-standards/ifrs-taxonomy/;

■ Не рекомендуется импортировать поставляемую модель МСФО после настройки своей рабочей модели учета. Это может привести к потере данных, так как загрузка модели изменит существующие настройки.